Белорусам до конца марта предстояло подать налоговые декларации. Примерно в это же время отчитываются по налогам резиденты многих других стран. Попросили белорусов, живущих за границей, сравнить налоговые системы в нашей стране и там, где они сейчас платят налоги.
«Хотел бы, чтобы в местный бюджет шло больше налогов»
Специалист в отрасли экономики и IT Андрей (имена всех собеседников изменены) несколько лет живет в США. До этого мужчина работал и платил налоги в Беларуси — как ИП и получатель доходов из-за границы. Мужчина признается, что видит большую разницу в работе и клиентоориентированности налоговых органов двух стран, а также в самой системе налогообложения, в первую очередь из-за подходов к отчетности по тому, как государство тратит деньги налогоплательщиков.
Андрей признается, что в Беларуси ему было жалко отдавать деньги на налоги, потому что он не знал, куда и на что они идут. Причем по заявлениям чиновников у него складывалось ощущение, что его налоги идут не на те цели, которые ему хотелось бы.
Кроме этого, он называет сложной и длинной форму налоговой декларации. Порой надо было обращаться за помощью к бухгалтеру, чтобы все оформить и ненароком ничего не нарушить. Плюс приходилось общаться с налоговым инспектором — «по-человечески, все объясняют, но это все равно занимает время», притом рабочее.
— В США налоги большие — свыше 30−40% от дохода. Но платить их не жалко, потому что я знаю, что могу в три-четыре клика посмотреть, как они расходуются, — рассказывает Андрей и добавляет: несмотря на это, после уплаты всех обязательств государству, а также с учетом размера НДС и других косвенных налогов, при условной одинаковой зарплате у него в США на руках остается больше денег, чем было в Беларуси.
В Штатах мужчине нравится, что заполнить декларацию или обращение в налоговые органы можно в любое время, потому что все делается онлайн.
— Я переехал в середине года, поэтому заполнял форму в том числе и за налог из-за рубежа. Все по-человечески просто. Форма простая, по объему занимает меньше, чем декларация в Беларуси, при этом ты можешь спокойно что-то помечать на полях, — описывает он свой опыт в новой стране.
Еще одно отличие: если в Беларуси, говорит, ему «не перепадало» никаких вычетов, то в США налоговая возвращала ему сумму, равную половине месячной зарплаты. Однажды он писал заявление о допущенной налоговой ошибке. Это, говорит, заняло 15−20 минут, потому что «в первый раз и надо было разобраться», а через месяц ему перечислили деньги, которые, как оказалось, он налоговой переплатил.
Чтобы улучшить систему уплаты налогов в Беларуси, кроме большего упрощения структуры налогов, организации их уплаты, было бы важно повысить прозрачность расходования денег из казны, считает Андрей.
— Я хотел бы видеть, сколько моих денег идет в республиканский бюджет, областной и местный. Причем я заинтересован в том, чтобы в местный шло гораздо больше, чем сейчас, — рассуждает он.
Сейчас, отмечает собеседник, местные органы власти не могут по своей инициативе ни дорогу асфальтировать, ни детскую площадку построить, потому что им всегда «приходится клянчить» деньги у вышестоящих органов власти, которые распоряжаются бюджетом.
«В Беларуси ручной труд оплачивается гораздо дешевле»
Виталий в разное время был налоговым резидентом трех стран: Беларуси, Эстонии и Швеции. В первых двух это было связано с работой бизнеса, в третьей платил как «обычный налогоплательщик».
— В целом все три страны поощряют электронный способ подачи деклараций, но если говорить о развитости IT-услуг в государственном секторе, то на первое место я бы поставил Эстонию, потом Швецию и в конце Беларусь (с огромным отставанием от последних двух), — говорит бизнесмен.
В Эстонии, по его словам, за счет успешного развития электронного правительства многие вопросы резиденты решают онлайн. Даже управляя компанией, можно решать все вопросы удаленно, в том числе физически находясь в другой стране. Это же касается подачи налоговой декларации.
Одна из особенностей, на которую Виталий обратил внимание, это то, что «нарваться на штраф со стороны госорганов — это исключительная ситуация».
— В любом случае с тобой сперва неоднократно выходят на контакт и пытаются разобраться, почему ты косячишь, может, ты что-то не понял и тебе нужно объяснить твою ошибку, чтобы ты не ошибался в будущем. Штраф выписывают, если видят, что все способы мягкого воздействия уже не работают, — рассказывает он и признается, что сам со штрафами ни разу не сталкивался, хотя были случаи, когда какие-то документы отправлял в органы с просрочкой дедлайна.
В Швеции, по его словам, технически процесс не сильно отличается от системы в Эстонии: все делается удаленно и онлайн. Самому человеку ничего рассчитывать не приходится, потому что данные в программу вносятся на основании сведений, которые в налоговые органы поступают от нанимателя или автоматически попадают туда по другим источникам дохода.
— Также собирается информация о расходах (например, уплаченная ипотека). На основании этих данных программа делает окончательный расчет, — рассказывает Виталий. — Если за год вы переплатили, тогда вам полагается возврат. Итоговый результат с расчетами и окончательным вердиктом (причитается ли вам возврат или нужно доплатить) присылают либо по почте, либо в электронном виде. Ваша задача — сверить данные и откорректировать, если, к примеру, какая-то часть доходов не попала в декларацию. Потом вы ее электронно подписываете. В случае доплаты вам придет письмо с реквизитами счета и инструкцией, как платить. Если вам полагается возврат, то он придет на счет, указанный в профиле кабинета налогового портала. Я обычно получал возврат в размере 800−1000 евро в год.
С налоговыми органами Беларуси мужчина взаимодействовал до 2018 года, когда жил в стране и был зарегистрирован как индивидуальный предприниматель.
— С точки зрения расчетов и декларирования особых нареканий не было. У меня была хорошая налоговая инспектор, которая в самом начале все показала и объяснила. Да и в целом в моем случае письменные консультации касательно исчисления налогов можно было получить без проблем. Но вот что действительно выбешивало в процессе декларирования — это страшный и глючный софт. Если в Швеции и Эстонии порталы для подачи декларации сделаны как обычный веб-сайт, который можно открыть на планшете, телефоне или компьютере, то в Беларуси это было что-то страшно убогое, тормознутое и работающее только под Internet Explorer. Интерфейс — не для слабонервных. Каждый момент подачи декларации молишься уже не столько за саму правильность расчета, сколько в надежде, чтобы не вылезла какая-то ошибка. Страшно напрягала необходимость каждые два года ходить в госорган, чтобы продлить электронный ключ под налоговый софт. Отдельно запомнился маразм с подачей отчетов ФСЗН по форме ДПУ-3. Их нужно подавать раз в год, причем отчет нужно было готовить в программе, потом печатать на листе, подписывать, экспортировать на флешку и ехать к инспектору, чтобы он принял бумажный отчет и загрузил данные с флешки в свою программу.
С точки зрения простоты администрирования и удобства, налоговая система Беларуси, по мнению Виталия, стоит на последнем месте. С системой проще справиться грамотным пользователям, остальным приходится обращаться за помощью. В то время как в Швеции и Эстонии, говорит, для подачи декларации достаточно уметь открыть браузер и знать, где и что нужно нажать.
— По-моему, это результат того, что ручной труд в ЕС ценится очень дорого, поэтому проще разработать и внедрить автоматизированную систему так, чтобы в итоге сократить ручной труд и снизить расходы на администрирование. В Беларуси ручной труд оплачивается гораздо дешевле, поэтому вопрос трудозатрат на администрирование всегда был не на первом месте.
«В Польше дважды был возврат переплаченного налога»
Максим с 2021 года — налоговый резидент Польши. В Беларуси он самостоятельно платил налоги довольно давно — в 2016 году.
— Возможно, прошло уже много времени и в Беларуси все поменялось. Но главное отличие для меня в том, что в Польше сейчас подаешь декларацию удаленно, без похода в налоговую, а в Беларуси, чтобы получить номер налогоплательщика, нужно было ножками сходить в налоговую, — признается он. — По причине минимального контакта с людьми в Польше опыт понравился больше. Там все делается через «Доверенный профиль». Декларации загружаешь в системе. Если работодатель местный, то он подает декларацию о твоих начислениях и удержаниях за тебя. Ты при этом можешь просмотреть, согласиться или нет.
Сравнивать налоговую нагрузку в двух странах Максим не берется, потому что в Беларуси большую часть выплат делает работодатель, а наемный работник даже не знает, какие суммы за него уплачены. Это касается, например, 34% от зарплаты, которые наниматель перечисляет в ФСЗН.
— В Польше дважды был возврат переплаченного налога — это было ожидаемо. Когда подавался с супругой, приятно было, что сумма возврата выросла почти в два раза, продолжает Максим. — В Беларуси был другой случай: когда подавал декларацию, они посмотрели по базе и истребовали объяснительную за «доход» из-за границы. Это был возврат с AlịExpress в размере около 7 долларов.
